Сайт ФГБОУ ВО «Саратовская государственная юридическая академия» www.сгюа.рф зарегистрирован Роскомнадзором РФ как официальное СМИ: сетевое издание «Юридическая академия». Свидетельство о регистрации Эл № ФС77-63131, выдано 18.09.2015 г.
Учредитель сетевого издания «Юридическая академия»: ФГБОУ ВО «Саратовская государственная юридическая академия»
Главный редактор: Аничкин С.А.
Адрес редакции: 410056, Россия, г. Саратов, ул. Чернышевского Н.Г., 104, кабинет № 219
Контактный телефон редакции: 8(8452) 299-080, infocentr@ssla.ru (для СМИ). По общим вопросам: 8(8452) 299-071, post@ssla.ru
Copyright © 1997-2023. Все права защищены. Полное или частичное копирование материалов разрешается только при согласовании.
При использовании материалов портала необходима ссылка на ресурс.
Примерный
перечень вопросов к экзамену по курсу
«Налоговое право»
1. Понятие
налога и сбора по законодательству РФ
2. Классификация
налогов: прямые, косвенные, целевые,
рентные.
3. Добросовестность
и злоупотребление правом в сфере
налогообложения
4. Правовой
режим страховых взносов на обязательное
пенсионное страхование, обязательное
социальное страхование, обязательное
медицинское страхование
5. Понятие
и общая характеристика системы налогов
и сборов в РФ. Принципы построения
системы налогов и сборов.
6. НДФЛ:
объект налогообложения, виды и формы
дохода, налоговая база. Порядок определения
налоговой базы в зависимости от вида
дохода.
7. Налоговые
вычеты по НДФЛ: стандартные и социальные.
Понятие, виды, общая характеристика,
основание и порядок предоставления.
8. НДФЛ:
налоговый период и отчетные периоды.
Налоговые ставки.
9. НДФЛ:
налогоплательщики, понятие физического
лица-резидента и нерезидента, различия
между ними.
10. НДФЛ:
участие налоговых агентов в исчислении
и уплате данного налога, обязанности
налогового агента и налогоплательщика
и ответственность за их неисполнение.
11. Налоговые
вычеты по НДФЛ: профессиональные вычеты
Понятие, виды, общая характеристика,
основание и порядок предоставления.
12. Налоговые
вычеты по НДФЛ: имущественные вычеты.
Понятие, виды, общая характеристика,
основание и порядок предоставления.
13. НДФЛ:
порядок исчисления и порядок уплаты
данного налога.
14. Налоговые
декларации по НДФЛ: основания и порядок
предоставления.
15. Избежание
двойного налогообложения по НДФЛ:
основные принципы и способы.
16. НДС:
Налогоплательщики. Освобождение от
исполнения обязанностей по уплате НДС.
17. НДС:
объект налогообложения. Место реализации
товаров, работ, услуг.
18. НДС:
налоговые вычеты, основание и порядок
применения.
19. НДС:
момент определения налоговой базы.
20. НДС:
налоговый период и налоговые ставки.
21. НДС:
счет-фактура и налоговые декларации по
налогу.
22. НДС:
налоговая база. Порядок определения
налоговой базы по НДС. Восстановление
НДС.
23. НДС:
участие налоговых агентов в исчислении
и уплате данного налога.
24. НДС
при экспортно-импортных операциях в
Таможенном союзе ЕврАзЭС: основные
принципы и порядок налогообложения.
25. Акцизы:
налогоплательщики и порядок их учета.
26. Акцизы:
объект налогообложения, подакцизные
товары.
27. Акцизы:
налоговые ставки, налоговый период.
28. Акцизы:
порядок исчисления и уплаты. Налоговая
декларация.
29. Акцизы:
налоговые вычеты, понятие и порядок
применения.
30. Акцизы:
налоговая база, порядок определения.
31. Налогоплательщики
по налогу на прибыль организаций. Объект
налогообложения. Понятие прибыли по НК
РФ.
32. Налоговая
база по налогу на прибыль организаций.
Порядок и особенности определения
налоговой базы.
33. Налог
на прибыль: понятие налогооблагаемых
доходов и их классификация.
34. Расходы
по налогу на прибыль организаций.
Понятие, общая характеристика и
классификация расходов.
35. Налог
на прибыль: порядок исчисления и уплаты.
Налоговая декларация.
36. Расходы
и доходы, не учитываемые в целях
налогообложения налогом на прибыль
организаций.
37. Налог
на прибыль и правовой режим амортизации.
38. Налог
на прибыль: налоговые ставки, налоговый
и отчетный периоды.
39. Государственная
пошлина: понятие и ее правовая природа.
Плательщики государственной пошлины.
Объекты обложения.
40. Государственная
пошлина: порядок и сроки уплаты.
41. Основания
и порядок зачета и (или) возврата
государственной пошлины. Особенности
предоставления отсрочки или рассрочки
уплаты государственной пошлины.
42. Специальные
налоговые режимы: понятие, виды.
43. УСН:
налогоплательщики, общие условия
применения, объект налогообложения.
44. УСН:
налоговая база, порядок определения
доходов и расходов.
45. УСН:
налоговый учет и налоговая декларация
46. УСН:
налоговый и отчетный периоды, налоговые
ставки, порядок исчисления и уплаты
единого налога в рамках УСН.
47. Система
налогообложения в виде единого налога
на вмененный доход для отдельных видов
деятельности: общая характеристика и
порядок введения.
48. ЕНВД:
объекты налогообложения и налоговая
база.
49. ЕНВД:
налоговые ставки, налоговый период,
порядок и сроки уплаты единого налога
при ЕНВД.
50. ЕНВД:
налогоплательщики и условия применения.
51. Транспортный
налог: налогоплательщики, объекты
обложения, порядок определения налоговой
базы, налоговый период и система ставок
(на примере Свердловской области).
52. Транспортный
налог: порядок исчисления, порядок и
сроки уплаты, налоговые льготы (на
примере Свердловской области).
53. Налог
на имущество организаций: налоговый
период и ставка по данному налогу (на
примере Свердловской области).
54. Налог
на имущество организаций: налогоплательщики,
объект налогообложения.
55. Налог
на имущество организаций: виды налоговой
базы, порядок определения налоговой
базы.
56. Налог
на имущество организаций: порядок
исчисления налога, порядок и сроки
уплаты (на примере Свердловской области).
57. Земельный
налог: налогоплательщики и объект
налогообложения.
58. Земельный
налог: порядок исчисления налога и
авансовых платежей. Порядок и сроки
уплаты налога и авансовых платежей.
59. Земельный
налог: налоговые льготы, налоговый
период и ставки по данному налогу (на
примере МО «г. Екатеринбург»).
60. Земельный
налог: порядок определения налоговой
базы. Особенности определения налоговой
базы в отношении земельных участков,
находящихся в общей собственности.
61. Налог
на имущество физических лиц:
налогоплательщики, объект налогообложения,
налоговая база.
62. Налог
на имущество физических лиц: налоговые
ставки, налоговые льготы, порядок
исчисления и уплаты данного налога (на
примере МО «г. Екатеринбург»).
63. Налог
на добычу полезных ископаемых:
налогоплательщики, объекты налогообложения,
налоговый период и ставки, порядок
исчисления, порядок и сроки уплаты
данного налога.
64. Сборы
за пользование объектами животного
мира и за пользование объектами водных
биологических ресурсов: общая
характеристика.
65. Правовая
природа платежей за загрязнение
окружающей природной среды.
66. Налоговые
льготы. Понятие, классификация льгот,
примеры льгот по федеральным, региональным
и местным налогам и сборам.
Вопрос
1
Общая
характеристика российской налоговой
системы.
Налоговая система
– взаимосвязанная совокупность
действующих в государстве существенных
условий налогообложения.
Налоговая система
явл-ся более широким понятием налогового
права и не ограничивается перечислением
налогов и сборов, а включает в себя и
др. элементы.
Элементы налоговой
системы:
— экономическая
хар-ка самой налоговой системы
— налоговая политика
гос-ва, текущие перспективные направления
— система и принципы
налогового законодательства
— система налоговых
и иных фискальных органов
— условия
взаимодействия бюджетных и налоговых
систем
— порядок распределения
налогов по бюджетам
— формы и методы
налогового контроля
— порядок и условия
налогового производства
— ответственность
субъектов налоговых правоотношений
— способы защиты
прав и интересов налогоплательщиков
И т.д.
Налоговая система
РФ базируется на системе принципов
налогообложения, она включает:
1)Принцип единства
налоговой системы – взаимосвязанность
правовой базы налогообложения, ведение
бухгалтерского и налогового учета,
единой валюты, в которой уплачиваются
налоги и сборы, органов, осуществляющих
налоговый контроль и обеспечивающих
налоговую безопасность, санкции за
нарушение законодательства о налогах
и сборах.
2)принцип
справедливости налогообложения – при
установлении налогов должна учитываться
способность налогоплательщика к уплате
налогов.
3)принцип эластичности
налоговой системы – способность е гибко
учитывать перемены социально-экономического
характера в стране с учетом изменений
в составе налогоплательщиков, их
налоговую способность и отношение к
налоговым обязанностям.
4)стабильность
налоговой системы предполагает, что ее
реформирование должно чередоваться с
периодами относительной неизменности
налогообложения. И др.
5)
исчерпывающий
перечень налогов
Соседние файлы в предмете Налоговое право
- #
- #
- #
- #
- #
- #
- #
- #
- #
- #
13.03.2015581.63 Кб11НП.doc
Вопросы к экзамену «Налоговое право (особенная часть)» 2022-2023
1. Акцизы: основные элементы налога.
2. Государственная пошлина: основные элементы.
3. Единый сельскохозяйственный налог: основные элементы.
4. Земельный налог: основные и факультативные элементы налога.
5. Классификация федеральных налогов и сборов: понятие и виды.
6. Налог на добавленную стоимость: основные и факультативные элементы налога.
7. Налог на доходы физических лиц: основные и факультативные элементы налога.
8. Налог на игорный бизнес: основные элементы налогообложения.
9. Налог на имущество организаций: основные и факультативные элементы налога.
10. Налог на имущество физических лиц: основные и факультативные элементы налога.
11. Налог на прибыль организаций: основные элементы налога.
12. Налоговые вычеты: понятие, правовая природа и виды.
13. Общая характеристика местных налогов и сборов: понятие, виды.
14. Общая характеристика региональных налогов: понятие, виды.
15. Общая характеристика специальных налоговых режимов.
16. Общая характеристика федеральных налогов и сборов: понятие, виды.
17. Основные элементы налогообложения водного налога.
18. Особенности введения, изменения и отмены местных налогов.
19. Особенности введения, изменения и отмены региональных налогов.
20. Особенности введения, изменения и отмены федеральных налогов и сборов.
21. Патентная система налогообложения: понятие и особенности использования.
22. Понятие «игорная зона», особенности функционирования в Российской Федерации с точки зрения налогового права.
23. Понятие и виды налоговых льгот, установленных российским законодательством.
24. Объекты обложения косвенными налогами по российскому законодательству.
25. Понятие и содержание подакцизного товара и марки акцизного сбора для целей налогообложения.
26. Понятие, значение и виды специальных налоговых режимов. Особенности их правового регулирования.
27. Порядок исчисления налога на доходы физических лиц.
28. Правовая характеристика системы налогообложения при выполнении соглашений о разделе продукции.
29. Правовое регулирование и особенности реализации права на применение нулевой ставки в налоге на добавленную стоимость.
30. Правовое регулирование уплаты страховых взносов в государственные внебюджетные фонды.
31. Прямые и косвенные налоги: критерии разграничения. Понятие «носитель налога».
32. Сборы за пользование объектами животного мира и за пользование объектами водных биологических ресурсов: характеристика основных элементов.
33. Налог на профессиональный доход: общая характеристика.
34. Торговый сбор: особенности правового регулирования.
35. Транспортный налог: основные и факультативные элементы налога.
36. Упрощенная система налогообложения.
37. Понятие автоматизированной упрощенной системы налогообложения, отличие от других специальных налоговых режимов.